財(cái)文〔2017〕140號(hào)

黨中央有關(guān)部門，國(guó)務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，中國(guó)出版集團(tuán)公司、中國(guó)對(duì)外文化集團(tuán)公司、中國(guó)廣播電視網(wǎng)絡(luò)有限公司，上海文化產(chǎn)權(quán)交易所，深圳文化產(chǎn)權(quán)交易所：

根據(jù)《中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于推動(dòng)國(guó)有文化企業(yè)把社會(huì)效益放在首位、實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一的指導(dǎo)意見>的通知》、《中共中央宣傳部 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<中央文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法>的通知》（中宣發(fā)〔2017〕3號(hào)），為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政部代表國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)的中央文化企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱中央文化企業(yè)）國(guó)有資產(chǎn)交易行為，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)合理流動(dòng)，推動(dòng)文化領(lǐng)域供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，防止企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失，結(jié)合中央文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理實(shí)際情況，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、中央文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)和 《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)）等 有關(guān)規(guī)定，符合國(guó)家文化發(fā)展戰(zhàn)略，有利于文化領(lǐng)域國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化，充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源作用，遵循等價(jià)有償和公開公平公正的原則，保障國(guó)家和其他各方的合法權(quán)益。本通知沒(méi)有規(guī)定的情形應(yīng)當(dāng)根據(jù)32號(hào)令執(zhí)行。

二、中央文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為包括產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為。企業(yè)發(fā)生上述經(jīng)濟(jì)行為應(yīng)當(dāng)在上海和深圳兩個(gè)文化產(chǎn)權(quán)交易所（以下簡(jiǎn)稱文交所）交易，嚴(yán)格控制以非公開協(xié)議方式進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)交易。

三、財(cái)政部負(fù)責(zé)制定中央文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易有關(guān)制度，依法決定或批準(zhǔn)中央文化企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資行為,監(jiān)管中央文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易工作。主管部門負(fù)責(zé)具體監(jiān)督中央文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為,督促企業(yè)建立內(nèi)部國(guó)有資產(chǎn)交易管理制度,對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為進(jìn)行檢查。中央文化企業(yè)負(fù)責(zé)建立內(nèi)部國(guó)有資產(chǎn)交易管理制度，決定本企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，以及其子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資行為，監(jiān)督其各級(jí)子企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為，并定期向財(cái)政部和主管部門報(bào)告企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易情況。文交所負(fù)責(zé)為中央文化企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易提供專業(yè)服務(wù)，向財(cái)政部報(bào)告中央文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易情況。

四、以下情形的中央文化企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開協(xié)議方式：

（一）涉及主業(yè)關(guān)系國(guó)家文化安全、符合國(guó)家文化領(lǐng)域國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要的重組整合，對(duì)受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；

（二）符合中央文化企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，同一中央文化企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該中央文化企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

五、以下情形的中央文化企業(yè)增資可以采取非公開協(xié)議方式：

（一）財(cái)政部批準(zhǔn)的增資事項(xiàng)。

1.符合國(guó)家層面文化領(lǐng)域國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)參與增資；

2.符合國(guó)家層面文化發(fā)展戰(zhàn)略需要，因中央文化企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與中央文化企業(yè)或其子企業(yè)增資。

（二）中央文化企業(yè)審議決策的增資事項(xiàng)。

1.符合中央文化企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，中央文化企業(yè)直接或指定其控股、實(shí)際控制的其他子企業(yè)參與增資；

2.企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)；

3.企業(yè)原股東增資。

六、財(cái)政部下達(dá)中央文化企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資本性支出，屬于政府以增加資本金方式對(duì)國(guó)家出資企業(yè)的投入，無(wú)需進(jìn)場(chǎng)交易。

七、涉及中央文化企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或文化行業(yè)特殊資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，確需在國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)之間非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓的，由轉(zhuǎn)讓方逐級(jí)報(bào)中央文化企業(yè)審核批準(zhǔn)。

八、根據(jù)文化行業(yè)準(zhǔn)入要求，中央文化企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資行為進(jìn)場(chǎng)交易，可以設(shè)置與準(zhǔn)入要求對(duì)應(yīng)的受讓方或投資方資格條件，但不得出現(xiàn)具有明確指向性或者違反公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容。所設(shè)資格條件應(yīng)當(dāng)經(jīng)本通知第三條中規(guī)定的相應(yīng)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。除國(guó)家法律法規(guī)或相關(guān)規(guī)定另有要求外，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不得對(duì)受讓方設(shè)置資格條件。

九、中央文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)各級(jí)子企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，加強(qiáng)制度建設(shè)，明確企業(yè)內(nèi)部國(guó)有資產(chǎn)交易管理部門、人員、職責(zé)和管理程序，規(guī)范檔案管理。交易行為完成后，要按規(guī)定做好企業(yè)章程變更、國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記、工商登記等管理工作。中央文化企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)開展國(guó)有資產(chǎn)交易審議決策事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)?shù)卿浿醒胛幕髽I(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理平臺(tái)完成有關(guān)工作。

十、2017年12月底前中央文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善內(nèi)部國(guó)有資產(chǎn)交易管理制度，在履行必要的內(nèi)部決策程序并報(bào)主管部門審核同意后，由主管部門報(bào)送財(cái)政部備案。每年1月31日前，中央文化企業(yè)將上一年度的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易情況報(bào)告報(bào)送主管部門，主管部門審核后報(bào)財(cái)政部。

十一、文交所應(yīng)當(dāng)明確中央文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，并向社會(huì)公開。交易規(guī)則應(yīng)符合國(guó)有資產(chǎn)交易制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告，相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政部監(jiān)督檢查。每年1月31日前，文交所應(yīng)當(dāng)將上一年度中央文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易情況報(bào)告財(cái)政部。

十二、財(cái)政部批準(zhǔn)的國(guó)有資產(chǎn)交易行為，資產(chǎn)財(cái)務(wù)關(guān)系在財(cái)政部單列的中央文化企業(yè)直接報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)，其他中央文化企業(yè)經(jīng)主管部門審核同意后報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)。中央文化企業(yè)批準(zhǔn)的國(guó)有資產(chǎn)交易行為，中央文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法履行內(nèi)部決策程序和審批程序。

十三、中央文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易過(guò)程中，涉嫌侵犯國(guó)有資產(chǎn)合法權(quán)益、不符合交易規(guī)則的，財(cái)政部、主管部門、中央文化企業(yè)可以要求文交所或相關(guān)企業(yè)終止國(guó)有資產(chǎn)交易。

十四、財(cái)政部、主管部門、中央文化企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)、文交所相關(guān)工作人員在企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易管理工作中，存在違反規(guī)定越權(quán)決策、批準(zhǔn)或組織相關(guān)交易行為的，以及濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《公務(wù)員法》《行政監(jiān)察法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

財(cái) 政 部

2017年10月13日

備注：數(shù)據(jù)僅供參考，不作為投資依據(jù)。